A lap 2007. április 10., 17:15-kori változata

A tervezett alkalmazás/megoldás címe

Új 7,5 t össztömegű, Iveco tehergépjármű lízingkonstrukciójának elemzése a futamidő és az önerő figyelembevételével - hasonlóságelemzés módszerével - nemzetközi közúti árufuvarozó vállalkozók részére az optimális választáshoz.

A feladat előtörténete

• A családban és ismerőseim között is sokan foglalkoznak nemzetközi közúti áruszállítással. Tehergépjárműveik nagy részét Iveco-k teszik ki. Az egyik vállalkozó a közeljövőben egy újat szeretne vásárolni. Több szempontot is figyelembe vett előző beruházásai során, melyek most is elengedhetetlen részét képezik döntésének. Elsősorban fontos számára a megbízható márka, gépjármű fogyasztása, a motor teljesítménye, lökettérfogata, maximum forgatónyomatéka, a kormányozhatóság, az elektromos rendszer működésbeli hibaszázalékának minimális értéke, stb.. Ezek alapvető szempontok választása során.
• Ezen tulajdonságok mellett a számára legfőbb befolyásoló tényező a forgalmazó által rendelkezésére bocsátott, az adott tehergépjárműre vonatkozó lízingkonstrukció. Célja, hogy ebből a kalkulációból magas költségei mellett minél kedvezőbb futamidő – önerő kombinációt fogadja el. Elemzésemmel szeretnék segíteni ennek a vállalkozónak, hogy kifizetődő döntést hozzon! Remélem, más fuvarozó is, aki erre a típusú járműre ruházna be, hasznos információkhoz jut!

A feladat megoldás jelenlegi helyzete és ennek értékelése

A szállítmányozás az a széleskörű szolgáltatás, amely a fuvaroztatót és a fuvarozót kapcsolja össze és a küldemények továbbításával kapcsolatban, a megbízót tehermentesíti a sok utánajárást igénylő munkától. Az áruszállítás problémamentes, biztonságos és helyes elvégzéséhez nem elegendő az odafigyelés, a megfelelő munkaeszközt is kell tudnunk választani. A mai világban a fuvarozónak nem csupán a tehergépjármű műszaki jellemzőire kell hangsúlyt fektetnie, hanem az esetleges új eszköz vásárlása esetén a lízingre is a rengeteg, igen sokfajta és magas költség mellett. A nyolcvanas évek legvégén kezdődött magyar tőkenövekedéssel párhuzamosan tehát a lízingpiac is kifejlődött. A magyar piacgazdasági átmenetnek ez fontos velejárója. A gombamód szaporodó kis- és középvállalkozások külső finanszírozási forrásokra vártak – hiszen a tervgazdasági rendszerben a belső tőkenövekedés elmaradt-, ám a pénzintézetek óvatosak voltak a piaci múlttal nem rendelkező cégekkel szemben. A kezdő vállalkozások elsősorban 3-4 éves futamidejű hiteleket vettek volna fel szívesen, azonban a bankok a magas infláció és a magas kockázat miatt az egyéves kihelyezéseket preferálták. A minimális, egymillió forintos tőkével induló lízingcégek azonban szívesen átvették ezt a finanszírozói kockázatot. Ráadásul a bankok többsége nem szívesen foglalkozott – illetve foglalkozik ma sem – a kisvállalkozások finanszírozásával, míg az erre szakosodott lízingcégek igen. A bankok így a lízingcégeknek nyújtanak hitelt, amelyek megvásárolják a kiszemelt ingótárgyat vagy ingatlant, majd használatba adják a lízingbevevőnek, akiktől részletekben szedik be a hitelt. A lízing cég „áttétel” közbeiktatása jelentősen drágította a lízingfinanszírozási konstrukciót, ám Magyarországon a lízing még ma is az egyik legkedveltebb finanszírozási forma. Megfigyelhető azonban az 1990-es évek végére, hogy a lízingcégek a lízingbeadással, mint üzleti konstrukcióval foglalkozó bankok köré tömörültek, illetve a pénzintézetek hoztak létre kimondottan erre az ügylettípusra leányvállalatokat, illetve az autókereskedő cégek alapítottak lízingtársaságokat.[1]

• Alanyom a hazánkban piacvezető lízing csoport hitelfinanszírozását kapta meg a választott gépjárműhöz a forgalmazótól, amely lehetőséget biztosít neki a futamidő – önerő optimális kiválasztásában. Ahhoz, hogy jól válasszon, több ismerőse javaslatára nem csupán ezt az egy ajánlatot vette alapul, hanem igyekezett beszerezni még néhányat más cégektől és lízingelő csoportoktól is. A rendelkezésemre álló ajánlatok svájci frank ( CHF ) alapúak, nyílt végű lízingajánlatok, normál módozatú casco – biztosítással. Ezeket fogom összehasonlítani hasonlóság – elemzés segítségével, amikor figyelembe veszem a gépjármű műszaki paramétereit, amelyek különböznek a választható opciók, extrák és további szolgáltatások miatt. De nem csak a munkaeszközök különböznek egymástól, hanem a lízingelést végző banki háttérrel rendelkező csoportok is.[2][3]
• A tehergépjármű lízing piac igen koncentrált 2/3-át 5 lízingcég fedi le, a maradék 1/3 pedig 23 lízingtársaság között oszlik meg. A vizsgált lízing csoport Truck üzletága a 2005. évi adatok alapján 31,1 milliárd Ft eszközértékkel és 23,7 milliárd Ft kihelyezéssel rendelkezik, és a magyarországi fuvarozó-szállítmányozói piac legnagyobb szereplőinek meghatározó finanszírozói között tartják számon. Ezen kívül két lízingcsoport ajánlata adja az összehasonlításhoz szükséges adathalmazt.[4][5]

Mindezek alapján a döntéshozók eddig a következő módszer szerint jártak el a végleges döntés kialakítása előtt:

• Minden hasonló esetben igyekeztek minél több forgalmazótól ajánlatot kérni a leendő vásárlók. Ilyenkor szükséges az értékesítéssel foglalkozó üzletkötővel közölni a következőket: milyen fuvarozásra szánjuk a tehergépjárművet ( belföldi vagy nemzetközi fuvarozásra ), a kívánt felépítmény típusát ( pl.: plató – ponyva ), mit fogunk vele szállítani ( pl.: ömlesztett-, hűtött-, nagy értékű-, stb. árut ), valamint a jármű végösszegét ( általában ilyenkor elég egy megközelítő összeget mondani ). Ezen ismeretek alapján tudnak készíteni finanszírozási ajánlatot.
• A végleges döntést megelőzte egy összehasonlító elemzés, melyben vizsgálták mennyi készpénz áll rendelkezésükre az önerő befizetéséhez.
• Majd különböző kalkulációkat végeztek, amikor is kiszámolták rendszeres és esetenkénti költségeiket, amely természetesen nem pontos, mivel a kifizetések időről-időre változhatnak. Kiszámolták, hogy mennyi az az összeg, ami még megtermelhető, és nem terheli túlzott mértékben a vállalkozás kasszáját. Ekkor döntöttek a futamidőről is. Át kellett gondolniuk, hogy mennyi idő alatt termelhető ki a törlesztés egésze.
• Figyelembe vették még a gépjárművel szembeni elvárásaikat, valamint a forgalmazók által ajánlott plusz opciókat, extra felszerelést, esetleg szolgáltatást.
• Majd értelmezték a számolásokat, és eldöntötték, melyik forgalmazó lízingajánlatát fogadják el, mely futamidővel és önerő befizetésével.
• Ezen szempontok vagy sorrendjük vállalkozásonként változhat, de általában így járnak el.

A fenti megoldás kapcsán az érintettek az alábbi problémákra mutattak rá:

• Problémának tekinthető mindenféle költség egy vállalkozásban. Nehéz előre átgondolni és figyelembe venni minden olyan eshetőséget, ami befolyásolhatja egy vállalkozás nyereségességét vagy veszteségességét.
• A rendszeres és esetenkénti költségek folytonos nehézségeket okozhatnak, ha a fuvarozás nem működik az elvárásoknak megfelelően, pl.: nincs fuvarmegrendelés, leáll a termelés vagy szünetel azon a piacon, ahol a fuvarozó a szállítást bonyolítaná, alacsony fuvardíjak, amelyek akár munkabeszüntetést is okozhat a szállítmányozók körében.
• Nem tudhatják előre, kifizetődő lesz-e a beruházás, vagy épp ki tudják-e fizetni az időközben felmerülő költségeket.
• Ezek olyan tényezők, melyek negatív irányba befolyásolhatják a döntést.

A fentiek alapján az érintettek az alábbi javaslatokat fogalmazták meg egy jobb megoldás érdekében:

• Válogassunk az ajánlatok közül! Javasolták, hogy vegyük figyelembe az optimális eredmény eléréséhez a forgalmazók által kínált plusz lehetőségeket. Élvezzen elsőbbséget az a forgalmazó, aki minél több műszaki extrával kínálja a tehergépjárművet, a legelfogadhatóbb lízingelési ajánlattal. Tehát, hol és kitől kaphatunk többet a pénzünkért!
• Gondoljuk át, mely cég biztosít a vevő számára kedvezőbb részletfizetést!

Véleményem szerint:

• A feladat megoldható hasonlóság-elemzés módszerével, mivel több alternatívát és konstrukciót vizsgálok, így nem egyszerű táblázatkalkulációs példáról van szó.
• Ezzel a módszerrel más lízingelhető eszközt is górcső alá vehetünk.

A magyar lízingpiacon a személyautók magas aránya kétségtelenül a gyors piacgazdasági átmenettel járó „szervetlen fejlődés” eleme, ám a személyautó lízingelés általánossá válása jól kifejezi, hogy a magyar társadalom bér- és vállalkozói jövedelemből élő tagjai bizton vállalják fel a lízinggel járó 3-6 éves fizetési kötelezettségeket. Ez rámutat arra, hogy a lízingbe vevők bíznak a piacgazdaság erősödésében, ezzel együtt járóan a saját anyagi helyzetük erősödésében, de minimum a stabilizálódásában. A lízing legelterjedtebb formája a pénzügyi lízing, amelynek fontosságát a piacgazdaságok kormányai már jó ideje felismerték. Az 1988-ban, Ottawában aláírt nemzetközi pénzügyi lízingről szóló UNIDROIT szerződéshez Magyarország 1996 végén csatlakozott, amellyel megszűntek a lízing körüli addigi – a nyers piacgazdasági átmenettel járó kissé – kaotikus szabályozási állapotok. Magyarországon 1997-től kizárólag a pénzügyi lízing az egyetlen lízingforma. A lízingbevétel strukturális változása ( megoszlási viszonyszámokkal, Vm% ), mely táblázatban megfigyelhető 1990-től 2002-ig, hogyan alakult ez a piac.

• 1990. 1991. 1992. 1993. 1994. 1995. 1996. 1997. 1998. 1999. 2000. 2001. 2002.*

• Gépjárművek: 18 38 43 60 52 70 85 81 79 83 76 81 83,5
• haszongépj. -- -- -- -- -- -- -- -- 29 31 23 21 13
• személygépj. -- -- -- -- -- -- -- -- 60 52 53 60 70,5

Leaseurope adatai alapján kalkulált adatok, saját számítás - nincs auditált adat

• Forrás: Magyar Lízingszövetség és a Leaseurope 2003-as adatai alapján saját számítások
• Készítette: Dr. habil CSc. Lentner Csaba, Nyugat – Magyarországi Egyetem

A lízingelt eszközök megoszlása és értékadatai az elmúlt 10 év során azt mutatják, hogy a magyar lízingpiac gyors fejlődésen ment keresztül, a résztvevők folyamatosan alkalmazkodtak a piaci feltételekhez és igényekhez. A Magyar Lízingszövetség adatainak felhasználásával végzett számítások szerint a legnagyobb részt kitevő gépjárművek aránya folyamatosan, 43 százalékról 60, majd 70 százalékra emelkedett, és valószínűleg az 1997-es szigorítás előtt, 1996-ban érte el a csúcsát a maga 85 százalékával. Azóta 75-80 százalék körül ingadozik, amiből egyre nagyobb részarányt képviselnek a haszongépjárművek, amely a magyar reál – gazdasági folyamatok erősödésére is utal az 1990-es évek második felétől.

A tervezett megoldás adatvagyonának bemutatása (ANYAG)

• A feladatomhoz tartozó lízingkonstrukció az egyik hazai forgalmazótól származik, mely egy új, alapfelszereltségű, Iveco EUROCARGO 75E18 típusú tehergépjárműre vonatkozik, ami nemzetközi fuvarozásra alkalmas, plató – ponyva felépítményű, raklapos, nagy értékű áru szállítására használható. Műszaki paraméterei erre a típusra vonatkozóan általában minden forgalmazónál megegyeznek függően attól, hogy milyen plusz opciókkal egészíthető ki.[6]
• A fent említett tehergépjárműre vonatkozó lízingajánlat deviza alapú ( CHF = svájci frank ), nyílt végű pénzügyi ajánlat, normál módozatú casco – biztosítással, melynek havidíját Ft-ban is megadják ÁFA nélkül. A feltüntetett futamidők 12, 24, 36, 48 illetve 60 hónap, az önerő 10 %, 15 %, 20 %, 25 %, 30 %, 35 %, 40 %, 45 % befizetésének lehetőségét kínálják. De ezen önerő-befizetési lehetőségeken kívül kérhető egyedi kalkuláció is, mely esetén a vevő dönthet az általa befizetni kívánt összegről.

A feladat által érintett célcsoportok

Azon vállalkozóknak szeretnék segítséget nyújtani munkámmal, akik szintén ilyen típusú tehergépjármű vásárlását tervezik, vagy akiknek már a lízingkalkulációk közül kell választani.

A feladat megválaszolása kapcsán várható hasznosság

A feladat megoldása hasznos lehet mindazon nemzetközi fuvarozási vállalkozók számára, akik új tehergépjárművet szeretnének vásárolni, és céljuk, hogy optimális döntést hozzanak a lízinget illetően.

A válaszokat befolyásoló tényezők

Összehasonlításomat 3 szempont szerint végzem.

Az egyik befolyásoló tényező:

• a futamidő, mely lehet: 12, 24, 36, 48 és 60 hónap

A másik tényező pedig:

• az önerő, amely lehet: 10 %, 15%, 20 %, 25 %, 30 %, 35 %, 40 %, 45 %

Valamint a harmadik vizsgált elem:

• a lízing havidíja Ft-ban ( minimalizálandó )

A saját megoldás bemutatása (MÓDSZER)

Az elemzés lépései:

• meta-adatbázis készítése egy - értékoszlopos struktúra szerint
• kimutatásvarázsló használata ellenőrzés céljából
• a feladatban vizsgálandó attribútumok: az önerő %-ban, a lízing havidíja Ft-ban
• a feladatban vizsgálandó objektumok: a futamidő hónapokban
• primer adattábla készítése
• rangsorok kialakítása SORSZÁM függvény segítségével
• a Lépcső és a COCO táblázatok elkészítése és 0-val való kitöltése
• FKERES függvény használata a COCO táblában
• Solver használata - cél: a célcellában szereplő eltérés minimalizálása, korlátozó feltételek megadása (az adott lépcsőfok nem lehet nagyobb a felette lévőnél)
• Solver futtatása
• Az eredmények értelmezése: a valós és a becsült ár összehasonlítása, majd konzekvencia levonás a HA függvény segítségével

Az eredmények értelmezése (EREDMÉNY)

Ajánlások megfogalmazása (KÖVETKEZTETÉS)

Az információ többletérték lehetőségének levezetése (VITA)

Lépcsős függvény átforgatása szakértői rendszerként értelmezhető táblázatba

Kapcsolódó, ill. konkurens megoldások, dokumentumok

Kommentárok

A feladat megoldásához potenciálisan szükséges IT-kompetenciák