A lap 2007. április 10., 17:32-kori változata

A tervezett alkalmazás/megoldás címe

Új 7,5 t össztömegű, Iveco tehergépjármű lízingkonstrukciójának elemzése a futamidő és az önerő figyelembevételével - hasonlóságelemzés módszerével - nemzetközi közúti árufuvarozó vállalkozók részére az optimális választáshoz.

A feladat előtörténete

• A családban és ismerőseim között is sokan foglalkoznak nemzetközi közúti áruszállítással. Tehergépjárműveik nagy részét Iveco-k teszik ki. Az egyik vállalkozó a közeljövőben egy újat szeretne vásárolni. Több szempontot is figyelembe vett előző beruházásai során, melyek most is elengedhetetlen részét képezik döntésének. Elsősorban fontos számára a megbízható márka, gépjármű fogyasztása, a motor teljesítménye, lökettérfogata, maximum forgatónyomatéka, a kormányozhatóság, az elektromos rendszer működésbeli hibaszázalékának minimális értéke, stb.. Ezek alapvető szempontok választása során.
• Ezen tulajdonságok mellett a számára legfőbb befolyásoló tényező a forgalmazó által rendelkezésére bocsátott, az adott tehergépjárműre vonatkozó lízingkonstrukció. Célja, hogy ebből a kalkulációból magas költségei mellett minél kedvezőbb futamidő – önerő kombinációt fogadja el. Elemzésemmel szeretnék segíteni ennek a vállalkozónak, hogy kifizetődő döntést hozzon! Remélem, más fuvarozó is, aki erre a típusú járműre ruházna be, hasznos információkhoz jut!

A feladat megoldás jelenlegi helyzete és ennek értékelése

A szállítmányozás az a széleskörű szolgáltatás, amely a fuvaroztatót és a fuvarozót kapcsolja össze és a küldemények továbbításával kapcsolatban, a megbízót tehermentesíti a sok utánajárást igénylő munkától. Az áruszállítás problémamentes, biztonságos és helyes elvégzéséhez nem elegendő az odafigyelés, a megfelelő munkaeszközt is kell tudnunk választani. A mai világban a fuvarozónak nem csupán a tehergépjármű műszaki jellemzőire kell hangsúlyt fektetnie, hanem az esetleges új eszköz vásárlása esetén a lízingre is a rengeteg, igen sokfajta és magas költség mellett. A nyolcvanas évek legvégén kezdődött magyar tőkenövekedéssel párhuzamosan tehát a lízingpiac is kifejlődött. A magyar piacgazdasági átmenetnek ez fontos velejárója. A gombamód szaporodó kis- és középvállalkozások külső finanszírozási forrásokra vártak – hiszen a tervgazdasági rendszerben a belső tőkenövekedés elmaradt-, ám a pénzintézetek óvatosak voltak a piaci múlttal nem rendelkező cégekkel szemben. A kezdő vállalkozások elsősorban 3-4 éves futamidejű hiteleket vettek volna fel szívesen, azonban a bankok a magas infláció és a magas kockázat miatt az egyéves kihelyezéseket preferálták. A minimális, egymillió forintos tőkével induló lízingcégek azonban szívesen átvették ezt a finanszírozói kockázatot. Ráadásul a bankok többsége nem szívesen foglalkozott – illetve foglalkozik ma sem – a kisvállalkozások finanszírozásával, míg az erre szakosodott lízingcégek igen. A bankok így a lízingcégeknek nyújtanak hitelt, amelyek megvásárolják a kiszemelt ingótárgyat vagy ingatlant, majd használatba adják a lízingbevevőnek, akiktől részletekben szedik be a hitelt. A lízing cég „áttétel” közbeiktatása jelentősen drágította a lízingfinanszírozási konstrukciót, ám Magyarországon a lízing még ma is az egyik legkedveltebb finanszírozási forma. Megfigyelhető azonban az 1990-es évek végére, hogy a lízingcégek a lízingbeadással, mint üzleti konstrukcióval foglalkozó bankok köré tömörültek, illetve a pénzintézetek hoztak létre kimondottan erre az ügylettípusra leányvállalatokat, illetve az autókereskedő cégek alapítottak lízingtársaságokat.[1]

• Alanyom a hazánkban piacvezető lízing csoport hitelfinanszírozását kapta meg a választott gépjárműhöz a forgalmazótól, amely lehetőséget biztosít neki a futamidő – önerő optimális kiválasztásában. Ahhoz, hogy jól válasszon, több ismerőse javaslatára nem csupán ezt az egy ajánlatot vette alapul, hanem igyekezett beszerezni még néhányat más cégektől és lízingelő csoportoktól is. A rendelkezésemre álló ajánlatok svájci frank ( CHF ) alapúak, nyílt végű lízingajánlatok, normál módozatú casco – biztosítással. Ezeket fogom összehasonlítani hasonlóság – elemzés segítségével, amikor figyelembe veszem a gépjármű műszaki paramétereit, amelyek különböznek a választható opciók, extrák és további szolgáltatások miatt. De nem csak a munkaeszközök különböznek egymástól, hanem a lízingelést végző banki háttérrel rendelkező csoportok is.[2][3]
• A tehergépjármű lízing piac igen koncentrált 2/3-át 5 lízingcég fedi le, a maradék 1/3 pedig 23 lízingtársaság között oszlik meg. A vizsgált lízing csoport Truck üzletága a 2005. évi adatok alapján 31,1 milliárd Ft eszközértékkel és 23,7 milliárd Ft kihelyezéssel rendelkezik, és a magyarországi fuvarozó-szállítmányozói piac legnagyobb szereplőinek meghatározó finanszírozói között tartják számon. Ezen kívül két lízingcsoport ajánlata adja az összehasonlításhoz szükséges adathalmazt.[4][5]

Mindezek alapján a döntéshozók eddig a következő módszer szerint jártak el a végleges döntés kialakítása előtt:

• Minden hasonló esetben igyekeztek minél több forgalmazótól ajánlatot kérni a leendő vásárlók. Ilyenkor szükséges az értékesítéssel foglalkozó üzletkötővel közölni a következőket: milyen fuvarozásra szánjuk a tehergépjárművet ( belföldi vagy nemzetközi fuvarozásra ), a kívánt felépítmény típusát ( pl.: plató – ponyva ), mit fogunk vele szállítani ( pl.: ömlesztett-, hűtött-, nagy értékű-, stb. árut ), valamint a jármű végösszegét ( általában ilyenkor elég egy megközelítő összeget mondani ). Ezen ismeretek alapján tudnak készíteni finanszírozási ajánlatot.
• A végleges döntést megelőzte egy összehasonlító elemzés, melyben vizsgálták mennyi készpénz áll rendelkezésükre az önerő befizetéséhez.
• Majd különböző kalkulációkat végeztek, amikor is kiszámolták rendszeres és esetenkénti költségeiket, amely természetesen nem pontos, mivel a kifizetések időről-időre változhatnak. Kiszámolták, hogy mennyi az az összeg, ami még megtermelhető, és nem terheli túlzott mértékben a vállalkozás kasszáját. Ekkor döntöttek a futamidőről is. Át kellett gondolniuk, hogy mennyi idő alatt termelhető ki a törlesztés egésze.
• Figyelembe vették még a gépjárművel szembeni elvárásaikat, valamint a forgalmazók által ajánlott plusz opciókat, extra felszerelést, esetleg szolgáltatást.
• Majd értelmezték a számolásokat, és eldöntötték, melyik forgalmazó lízingajánlatát fogadják el, mely futamidővel és önerő befizetésével.
• Ezen szempontok vagy sorrendjük vállalkozásonként változhat, de általában így járnak el.

A fenti megoldás kapcsán az érintettek az alábbi problémákra mutattak rá:

• Problémának tekinthető mindenféle költség egy vállalkozásban. Nehéz előre átgondolni és figyelembe venni minden olyan eshetőséget, ami befolyásolhatja egy vállalkozás nyereségességét vagy veszteségességét.
• A rendszeres és esetenkénti költségek folytonos nehézségeket okozhatnak, ha a fuvarozás nem működik az elvárásoknak megfelelően, pl.: nincs fuvarmegrendelés, leáll a termelés vagy szünetel azon a piacon, ahol a fuvarozó a szállítást bonyolítaná, alacsony fuvardíjak, amelyek akár munkabeszüntetést is okozhat a szállítmányozók körében.
• Nem tudhatják előre, kifizetődő lesz-e a beruházás, vagy épp ki tudják-e fizetni az időközben felmerülő költségeket.
• Ezek olyan tényezők, melyek negatív irányba befolyásolhatják a döntést.

A fentiek alapján az érintettek az alábbi javaslatokat fogalmazták meg egy jobb megoldás érdekében:

• Válogassunk az ajánlatok közül! Javasolták, hogy vegyük figyelembe az optimális eredmény eléréséhez a forgalmazók által kínált plusz lehetőségeket. Élvezzen elsőbbséget az a forgalmazó, aki minél több műszaki extrával kínálja a tehergépjárművet, a legelfogadhatóbb lízingelési ajánlattal. Tehát, hol és kitől kaphatunk többet a pénzünkért!
• Gondoljuk át, mely cég biztosít a vevő számára kedvezőbb részletfizetést!

Véleményem szerint:

• A feladat megoldható hasonlóság-elemzés módszerével, mivel több alternatívát és konstrukciót vizsgálok, így nem egyszerű táblázatkalkulációs példáról van szó.
• Ezzel a módszerrel más lízingelhető eszközt is górcső alá vehetünk.

A magyar lízingpiacon a személyautók magas aránya kétségtelenül a gyors piacgazdasági átmenettel járó „szervetlen fejlődés” eleme, ám a személyautó lízingelés általánossá válása jól kifejezi, hogy a magyar társadalom bér- és vállalkozói jövedelemből élő tagjai bizton vállalják fel a lízinggel járó 3-6 éves fizetési kötelezettségeket. Ez rámutat arra, hogy a lízingbe vevők bíznak a piacgazdaság erősödésében, ezzel együtt járóan a saját anyagi helyzetük erősödésében, de minimum a stabilizálódásában. A lízing legelterjedtebb formája a pénzügyi lízing, amelynek fontosságát a piacgazdaságok kormányai már jó ideje felismerték. Az 1988-ban, Ottawában aláírt nemzetközi pénzügyi lízingről szóló UNIDROIT szerződéshez Magyarország 1996 végén csatlakozott, amellyel megszűntek a lízing körüli addigi – a nyers piacgazdasági átmenettel járó kissé – kaotikus szabályozási állapotok. Magyarországon 1997-től kizárólag a pénzügyi lízing az egyetlen lízingforma. A lízingbevétel strukturális változása ( megoszlási viszonyszámokkal, Vm% ), mely táblázatban megfigyelhető 1990-től 2002-ig, hogyan alakult ez a piac.

                         1990.  1991.	 1992.  1993.  1994.  1995.  1996.  1997.  1998.  1999.	 2000.	2001.  2002.*

• Gépjárművek: 18 38 43 60 52 70 85 81 79 83 76 81 83,5
• haszongépjámű -- -- -- -- -- -- -- -- 29 31 23 21 13
• személygépjármű -- -- -- -- -- -- -- -- 60 52 53 60 70,5

Leaseurope adatai alapján kalkulált adatok, saját számítás - nincs auditált adat

• Forrás: Magyar Lízingszövetség és a Leaseurope 2003-as adatai alapján saját számítások
• A táblázatot készítette: Dr. habil CSc. Lentner Csaba, Nyugat – Magyarországi Egyetem

• A lízingelt eszközök megoszlása és értékadatai az elmúlt 10 év során azt mutatják, hogy a magyar lízingpiac gyors fejlődésen ment keresztül, a résztvevők folyamatosan alkalmazkodtak a piaci feltételekhez és igényekhez. A Magyar Lízingszövetség adatainak felhasználásával végzett számítások szerint a legnagyobb részt kitevő gépjárművek aránya folyamatosan, 43 százalékról 60, majd 70 százalékra emelkedett, és valószínűleg az 1997-es szigorítás előtt, 1996-ban érte el a csúcsát a maga 85 százalékával. Azóta 75-80 százalék körül ingadozik, amiből egyre nagyobb részarányt képviselnek a haszongépjárművek, amely a magyar reál – gazdasági folyamatok erősödésére is utal az 1990-es évek második felétől.

A tervezett megoldás adatvagyonának bemutatása (ANYAG)

• A feladatomhoz tartozó lízingkonstrukciók hazai forgalmazóktól származnak, melyek egy új, alapfelszereltségű, Iveco EUROCARGO 75E18 típusú tehergépjárműre vonatkoznak, amelyek nemzetközi fuvarozásra alkalmasak, plató – ponyva felépítményűek, raklapos, nagy értékű áru szállítására használhatók. Műszaki paramétereik erre a típusra vonatkozóan általában minden forgalmazónál megegyeznek függően attól, hogy milyen plusz opciókkal egészíthetők ki.
• A fent említett tehergépjárművekre vonatkozó lízingajánlat deviza alapú ( CHF = svájci frank ), nyílt végű pénzügyi ajánlat, normál módozatú casco – biztosítással, melynek havidíját Ft-ban is megadják ÁFA nélkül. A feltüntetett futamidők minden esetben 12, 24, 36, 48 illetve 60 hónap, az önerő 10 %, 15 %, 20 %, 25 %, 30 %, 35 %, 40 %, 45 % befizetésének lehetőségét kínálják. De ezen önerő-befizetési lehetőségeken kívül kérhető egyedi kalkuláció is, mely esetén a vevő dönthet az általa befizetni kívánt összegről.

A feladat által érintett célcsoportok

Azon vállalkozóknak szeretnék segítséget nyújtani munkámmal, akik szintén ilyen típusú tehergépjármű vásárlását tervezik, vagy akiknek már a lízingkalkulációk közül kell választani. Segítségére lehet azon leendő vevők számára is, akik nem személyautót akarnak lízingelni. Ilyen esetekben is ezen szempontokat kell figyelembe venni. Megfelelő gondolkodással és elemzéssel optimális eredmény érhető el.

A feladat megválaszolása kapcsán várható hasznosság

A feladat megoldása hasznos lehet mindazon nemzetközi fuvarozási vállalkozók számára, akik új tehergépjárművet szeretnének vásárolni, és céljuk, hogy optimális döntést hozzanak a lízinget illetően. Valamint más eszköz lízinges megvétele esetén is irányadóként szolgálhat.

A válaszokat befolyásoló tényezők

Összehasonlításomat 4 szempont szerint végzem.

Az egyik befolyásoló tényező:

• - a futamidő, mely lehet: 12, 24, 36, 48 és 60 hónap

A másik tényező pedig:

• - az önerő, amely lehet: 10 %, 15%, 20 %, 25 %, 30 %, 35 %, 40 %, 45 %

A harmadik vizsgált elem:

• - a lízing havidíja Ft-ban és devizában ( jelen esetben CHF )

A negyedik adat, mely az összehasonlítást egyik fő pillére:

• - műszakilag milyen extra paramétereket ,, adnak ’’ a tehergépjárműhöz

A saját megoldás bemutatása (MÓDSZER)

Az elemzés a következő lépésekből áll:

• Meta-adatbázis készítése egy-értékoszlopos struktúra szerint
• Kimutatásvarázsló használata ellenőrzés céljából
• A feladatban vizsgálandó attribútumok: az önerő %-ban, a lízing havidíja Ft-ban
• A feladatban vizsgálandó objektumok: a futamidő hónapokban
• Primer adattábla készítése
• Rangsorok kialakítása SORSZÁM függvény segítségével
• A Lépcső és a COCO táblázatok elkészítése és 0-val való kitöltése
• FKERES függvény használata a COCO táblában
• Solver használata - cél: a célcellában szereplő eltérés minimalizálása, korlátozó feltételek megadása (az adott lépcsőfok nem lehet nagyobb a felette lévőnél)
• Solver futtatása
• Az eredmények értelmezése: a valós és a becsült ár összehasonlítása, majd konzekvencia levonás a HA függvény segítségével

Az eredmények értelmezése (EREDMÉNY)

Ajánlások megfogalmazása (KÖVETKEZTETÉS)

Az információ többletérték lehetőségének levezetése (VITA)

Lépcsős függvény átforgatása szakértői rendszerként értelmezhető táblázatba

Kapcsolódó, ill. konkurens megoldások, dokumentumok

Kommentárok

A feladat megoldásához potenciálisan szükséges IT-kompetenciák