A lap 2013. január 9., 17:30-kori változata

Forrás

http://miau.gau.hu/oktatas/2012osz/cegek_fk.xlsx

A tervezett alkalmazás/megoldás címe

• Eladósodottság és kötelezettségek vizsgálata

A feladat előtörténete

• Szakdolgozatomban a Pack and Roll Csomagolástechnikai Kft-t és konkurens cégeit hasonlítom össze mérleg és eredménykimutatás alapján.
• A konkurens cégek ugyanazt a tevékenységet folytatják.
• Vizsgálom, hogy mely cég van a legkevésbé eladósodva és a kötelezettségeiket mennyire tudják kiegyenlíteni.

A feladat megoldás jelenlegi helyzete és ennek értékelése

• Ösztönös értékelés során a Coco munkalapon az adatokat rangsoroltam (A29:H53), majd ezeket mint jóságpontokat átlagoltam. A legtöbb jóságpontot a "C" Kft. 2010 kapta.
• A kapott eredmény szubjektív, ezért szükséges a tananyag szerinti Coco elemzés elvégzése.

A tervezett megoldás adatvagyonának bemutatása (ANYAG)

• Elemzéshez felhasznált mérleg és eredménykimutatás adatait a nyilvánosan is elérhető beszámoló adataiból nyertem ki. Saját számításokat is végeztem a tanult képletek alapján.

Objektumok (sorok)

• "A" Kft. 2008
• "A" Kft. 2009
• "A" Kft. 2010
• "A" Kft. 2011
• "B" Kft. 2008
• "B" Kft. 2009
• "B" Kft. 2010
• "B" Kft. 2011
• "C" Kft. 2008
• "C" Kft. 2009
• "C" Kft. 2010
• "C" Kft. 2011
• "D" Kft.2008
• "D" Kft.2009
• "D" Kft.2010
• "D" Kft.2011
• "E" Kft. 2008
• "E" Kft. 2009
• "E" Kft. 2010
• "E" Kft. 2011
• Pack and Roll Kft. 2008
• Pack and Roll Kft. 2009
• Pack and Roll Kft. 2010
• Pack and Roll Kft. 2011

Attribútumok (X, Y oszlopok)

• Befektetett eszközök /Kötelezettségek:Iránya 0; Minél nagyobb a Befektetett eszközök/Kötelezettségek, annál kevésbé van eladósodva
• Forgóeszközök /Kötelezettségek:Iránya 0; Minél nagyobb a Forgóeszközök/Kötelezettségek, annál kevésbé van eladósodva
• Likviditási ráta (%):Iránya 0; Minél nagyobb a Likviditási ráta, annál kevésbé van eladósodva
• ROE (%):Iránya 0; Minél nagyobb a ROE, annál kevésbé van eladósodva
• Saját tőke/Kötelezettségek: Iránya 0; Minél nagyobb a Saját tőke/Kötelezettségek, annál kevésbé van eladósodva

A feladat által érintett célcsoportok

• Elemzésem célcsoportjai:
  • A vizsgált cégek vezetősége
  • Bankok
  • Szállítók

A feladat megválaszolása kapcsán várható hasznosság

• Ösztönös értékelés
  • Adatok gyűjtése ingyenes
  • Adatok tárolása ingyenes
  • Utazási költség: 1000Ft
  • Szakértői munka:
    • Költség: 1500Ft/óra
    • Munka időtartama: 4 óra
  • Felmerült költségek összesen: 7000 Ft (1000+1500*4)
  • Piaci érték várhatóan: 9240 Ft , mert az elemzés elkészítésekor felmerülő költségekre általában 32% hasznot tesznek még rá. (http://www.opten.hu/ismerteto/cegelemzes.html)

• Coco elemzés
  • Adatok gyűjtése ingyenes
  • Adatok tárolása ingyenes
  • Utazási költség: 1000Ft
  • Szakértői munka:
    • Költség: 1200Ft/óra
    • Munka időtartama: 3 óra
  • Felmerült költségek összesen: 4600 Ft (1000+1200*3)
  • Piaci érték várhatóan: 12000 Ft, mert az elemzés elkészítésekor felmerülő költségekre általában 161% hasznot tesznek még rá. (http://www.opten.hu/ismerteto/cegelemzes.html)

• A Coco elemzést 2400 Ft-al (7000-4600) olcsóbban tudjuk elkészíteni. A Coco elemzés eladásával 5160 Ft-ot (12000-9240+2400) kereshetünk.
• 5160 Ft haszont várok a tananyag szerinti elemzés elkészítése során.

A saját megoldás bemutatása (MÓDSZER)

• Adatok munkalap tartalmazza a kiindulási alapadatokat
• Pivot (privot) munkalapon összesítettem az alapadatokat
• Coco munkalap tartalmazza az ösztönös értékelést; az adatokat rangsoroltam és ebből elkészítettem a Coco y táblát.
• Inverz munkalapon az irányok megváltoztatásával hoztam létre egy újabb Coco y táblát

Az eredmények értelmezése (EREDMÉNY)

• Ösztönös értékelés:
  • Coco munkalapon a rangsorokat, mint jóságpontokat átlagoltam. A legtöbb jóságpontot a "C" Kft. 2011 kapta (I41=24).
• Coco elemzés:
  • Coco hasonlóságelemzéssel a Pack and Roll Kft. 2008-as évében a legkevesebb az adóssága és a kötelezettsége a többiekhez képest. Coco munkalap H160 cella: 10016,9 becslés érték

Ajánlások megfogalmazása (KÖVETKEZTETÉS)

• A coco elemzés során számszerűsíthető adatokkal számolunk, és ezek az adatok objektívek, míg az ösztönös értékelés alapján kapott eredmény szubjektív. A tananyag szerinti coco hasonlóságelemzéssel megbízhatóbb eredményeket kapunk.

Az információ többletérték lehetőségének levezetése (VITA)

• Coco elemzés során hitelesebb eredményt kaptunk, mint az ösztönös értékelés alapján. Ösztönös értékelés során kapott eredmény szubjektív, nem hiteles, ezért az ösztönös értékelés során várt 2240Ft (9240Ft-7000Ft) hasznosság nem teljesült.
• Coco által elért tényleges haszon 5160 Ft (12000Ft-9240Ft+2400Ft). A tervezett hasznosság megvalósult.
• Amennyiben a hasonlóságelemzés sok objektumára hiteltelen eredményt kaptunk volna, akkor a tervezett hasznosság nem teljesülne, értéke a vártnál kevesebbet érne.
• Coco elemzést választom a költségek és a hasznosság figyelembevételével.
  • Coco elemzésnél:
    • Költségek alacsonyabbak (4600 Ft), mint az ösztönös értékelésnél (7000 Ft).
    • Objektív adatokkal rendelkezik, biztosabb adatok
    • Nagyobb haszonnal tudtuk értékesíteni 5160Ft-al. A tervezett hasznosság megvalósult.

Lépcsős függvény átforgatása szakértői rendszerként értelmezhető táblázatba

Kapcsolódó, ill. konkurens megoldások, dokumentumok

nyilatkozat és kitöltési segédlet