„Ba3szamla” változatai közötti eltérés
(→A feladat megválaszolása kapcsán várható hasznosság) |
(→Az eredmények értelmezése (EREDMÉNY)) |
||
| 74. sor: | 74. sor: | ||
Gyakran előfordul, hogy hiányosan érkezik egy bizonylat, amely így nem felel meg a hatályos előírásoknak. | Gyakran előfordul, hogy hiányosan érkezik egy bizonylat, amely így nem felel meg a hatályos előírásoknak. | ||
| − | A szabályoknak megfelelő bizonylat rögzíthető a rendszerünkben, de a vállalatunk méreténél ( nagyságánál ) fogva a folyamat kiegészül a beszerzéshez kapcsolódó szerződés illetve a teljesítés megtörténtének ismeretével rendelkező kollégák bevonásával, akik elismerik a szállítással kapcsolatos feltételek és a megrendelési igényeink teljesülését. | + | A szabályoknak megfelelő bizonylat rögzíthető a rendszerünkben, de a vállalatunk méreténél ( nagyságánál ) fogva a folyamat kiegészül a beszerzéshez kapcsolódó szerződés, illetve a teljesítés megtörténtének ismeretével rendelkező kollégák bevonásával, akik elismerik a szállítással kapcsolatos feltételek és a megrendelési igényeink teljesülését. |
A hiányos, hibás vagy nem megfelelő számlát visszaküldjük a kiállító részére módosítás céljából. | A hiányos, hibás vagy nem megfelelő számlát visszaküldjük a kiállító részére módosítás céljából. | ||
A lap 2009. január 20., 21:48-kori változata
Tartalomjegyzék
- 1 Forrás
- 2 A tervezett alkalmazás/megoldás címe
- 3 A feladat előtörténete
- 4 A feladat megoldás jelenlegi helyzete és ennek értékelése
- 5 A tervezett megoldás adatvagyonának bemutatása (ANYAG)
- 6 A feladat által érintett célcsoportok
- 7 A feladat megválaszolása kapcsán várható hasznosság
- 8 A saját megoldás bemutatása (MÓDSZER)
- 9 Az eredmények értelmezése (EREDMÉNY)
- 10 Ajánlások megfogalmazása (KÖVETKEZTETÉS)
- 11 Az információ többletérték lehetőségének levezetése (VITA)
- 12 Lépcsős függvény átforgatása szakértői rendszerként értelmezhető táblázatba
- 13 Kapcsolódó, ill. konkurens megoldások, dokumentumok
Forrás
A tervezett alkalmazás/megoldás címe
A MÁV Magyar Államvasutak ZRt. számlarögzítési és engedélyezési rendszerének egyszerűsített bemutatása
A feladat előtörténete
Mint a MÁV ZRt. munkatársa, több éves pénzügyi tapasztalattal betekintést nyertem a vállalat mindennapjaiba, felépítésébe, számviteli és egyéb rendszereibe.
Jelenleg a MÁV ZRt.-nél alkalmazott GIR (Oracle) rendszer Kötelezettségek moduljában dolgozom.
A Kötelezettségek modul kezeli a szállítói számlákat és kifizetéseket.
Szállítói számla: a MÁV ZRt. szervezeti egységei számára teljesítés alapján a szállító partner által kibocsátott számviteli bizonylat.
Feladatomban a Szállítói számlák kezelésének egyszerűsítési lehetőségét vizsgálom.
A feladat megoldás jelenlegi helyzete és ennek értékelése
A munkám során egyre nyilvánvalóbbá vált, hogy a szállítói számlák rögzítési folyamatának egyszerűsítése szükséges.
A jelenlegi folyamatban a számla beérkezése után azt formailag és tartalmilag vizsgáljuk, hogy a számviteli és adótörvények előírásainak megfelel-e. A számla életútja az iktatással, azaz analitikus rögzítéssel folytatódik. Ez a fejszintű rögzítést takarja. Amennyiben hiányos a számla, fejszintű rögzítés nem lehetséges.
Következő lépés a számla elismertetése, majd visszaérkezés után a sorszintű rögzítése és felettes jóváhagyása után kerülhet sor a kifizetés jóváhagyására.
Ez a folyamat több napot vesz igénybe.
Vizsgálatom célja az időintervallum rövidítése.
A tervezett megoldás adatvagyonának bemutatása (ANYAG)
Objektumok (sorok)
A számla számviteli törvények előírásaival való összehasonlítása és az adattartalmának ellenőrzése a megfelelő szinteken.
A sorok a számlakezelés lehetséges variációinak típusait tartalmazzák.
Variációs lehetőségek száma 2*2*2*2*2*2*2=128, melyek matematikai alapokon nyugszanak.
Attribútumok (X, Y oszlopok)
Az oszlopok a vizsgált feltételek teljesülését mutatják be részünkre.
- vevő adatai
- kiállító adatai
- számla összegének helyessége
- bélyegző megléte és helyessége
- számla hitelesítéséhez az aláírás megfelelősége
- javítás esetén számviteli törvénynek megfelel-e
- kiállítás kelte és érkezés megfelelősége
- analitikusan rögzítve
- jóváhagyva (elismerve)
- könyvelve
- jóváhagyva
- kifizetve
A feladat által érintett célcsoportok
A számlák befogadásával, rögzítésével, kifizetésével foglalkozó GIR felhasználó részére nyújt iránymutatást.
A feladat megtekintése minden érdeklődő számára információt nyújt, hogy az Ő esetében, mely részeire célszerű figyelni egy számla átvételénél és a könyvelési rendszerbe történő rögzítésénél.
A feladat megválaszolása kapcsán várható hasznosság
A számlázási bizonylatok befogadásának pontosabbá, megbízhatóbbá és pontosabbá tétele.
A saját megoldás bemutatása (MÓDSZER)
Rendszerünk bemutatásának szemléltetése: fkeres és ha függvények alkalmazásával, illetve kombinációjával kezeljük a folyamatban felmerülő variációs lehetőségek szűrését a hibátlan kimenet ( kifizethetőség ) érdekében.
- A számlák hiányos vagy nem megfelelősége esetén nem tudunk tovább lépni a folyamatban, így a bizonylat nem rögzíthető analitikusan:
- visszaküldjük a kiállítónak helyesbítésre, a pontos észrevételünk jelzésével.
- A hatályos előírásoknak megfelelő bizonylatok rögzítésre kerülnek a GIR rendszerünkben.
- megrendelési igényeink teljesülése esetén a bizonylat kifizetése megtörténhet.
A beépített feltétel (ellenőrző és korlátozó) rendszerek segítségével a hibázás lehetőségét minimalizáljuk, mert analitikus rögzítés megtörténte után a könyvelőrendszer már ellenőrzi az ismereteink alapján előzetesen kialakított feltételek meglétét.
Az eredmények értelmezése (EREDMÉNY)
Esetünkben látható, hogy a legnagyobb hibázási lehetőség a számlák számviteli és adótörvények előírásaival kapcsolatos kibocsátás és befogadás (elfogadás) lépéseiben alakulhat ki. Gyakran előfordul, hogy hiányosan érkezik egy bizonylat, amely így nem felel meg a hatályos előírásoknak.
A szabályoknak megfelelő bizonylat rögzíthető a rendszerünkben, de a vállalatunk méreténél ( nagyságánál ) fogva a folyamat kiegészül a beszerzéshez kapcsolódó szerződés, illetve a teljesítés megtörténtének ismeretével rendelkező kollégák bevonásával, akik elismerik a szállítással kapcsolatos feltételek és a megrendelési igényeink teljesülését.
A hiányos, hibás vagy nem megfelelő számlát visszaküldjük a kiállító részére módosítás céljából.
Rövid leírásból látható, sok feltétel megfelelősége alapján történik a számla kifizetésének elbírálása. A szakértői rendszer használata esetén gyorsan megtekinthetjük a követelés állapotát és a következő feladatot.
Ajánlások megfogalmazása (KÖVETKEZTETÉS)
a számlák fogadásának hatályos előírásokkal történő összehasonlítása, ellenőrzése, megrendelési igényeinkkel történő összehasonlítása fontos feladat.
A kialakított könyvelési rendszerbe épített
- ellenőrző szabályok folyamatos fejlesztésével
- szerződések könnyebb elérhetőségével
- és a bizonylatok digitális továbbításával
könnyebben átlátható és gyorsabb rendszer tudunk létrehozni, mely a kor követelményeinek jobban megfelel és az átfutási idő csökkenését eredményezi!
Az információ többletérték lehetőségének levezetése (VITA)
Lépcsős függvény átforgatása szakértői rendszerként értelmezhető táblázatba
Kapcsolódó, ill. konkurens megoldások, dokumentumok
https://miau.gau.hu/mediawiki/index.php/2007:SZR:Végrendelet
