Feladatterv:Lízing
Tartalomjegyzék
- 1 A tervezett alkalmazás/megoldás címe
- 2 A feladat előtörténete
- 3 A feladat megoldás jelenlegi helyzete és ennek értékelése
- 4 A tervezett megoldás adatvagyonának bemutatása (ANYAG)
- 5 A feladat által érintett célcsoportok
- 6 A feladat megválaszolása kapcsán várható hasznosság
- 7 A válaszokat befolyásoló tényezők
- 8 A saját megoldás bemutatása (MÓDSZER)
- 9 Az eredmények értelmezése (EREDMÉNY)
- 10 Ajánlások megfogalmazása (KÖVETKEZTETÉS)
- 11 Az információ többletérték lehetőségének levezetése (VITA)
- 12 Lépcsős függvény átforgatása szakértői rendszerként értelmezhető táblázatba
- 13 Kapcsolódó, ill. konkurens megoldások, dokumentumok
- 14 Kommentárok
A tervezett alkalmazás/megoldás címe
Új 7,5 t össztömegű, Iveco tehergépjármű lízingkonstrukciójának elemzése a futamidő és az önerő figyelembevételével - hasonlóságelemzés módszerével - nemzetközi közúti árufuvarozó vállalkozók részére az optimális választáshoz.
A feladat előtörténete
- A családban és ismerőseim között is sokan foglalkoznak nemzetközi közúti áruszállítással. Tehergépjárműveik nagy részét Iveco-k teszik ki. Az egyik vállalkozó a közeljövőben egy újat szeretne vásárolni. Több szempontot is figyelembe vett előző beruházásai során, melyek most is elengedhetetlen részét képezik döntésének. Elsősorban fontos számára a megbízható márka, gépjármű fogyasztása, a motor teljesítménye, lökettérfogata, maximum forgatónyomatéka, a kormányozhatóság, az elektromos rendszer működésbeli hibaszázalékának minimális értéke, stb.. Ezek alapvető szempontok választása során.
- Ezen tulajdonságok mellett a számára legfőbb befolyásoló tényező a forgalmazó által rendelkezésére bocsátott, az adott tehergépjárműre vonatkozó lízingkonstrukció. Célja, hogy ebből a kalkulációból magas költségei mellett minél kedvezőbb futamidő – önerő kombinációt fogadja el. Elemzésemmel szeretnék segíteni ennek a vállalkozónak, hogy kifizetődő döntést hozzon! Remélem, más fuvarozó is, aki erre a típusú járműre ruházna be, hasznos információkhoz jut!
A feladat megoldás jelenlegi helyzete és ennek értékelése
A szállítmányozás az a széleskörű szolgáltatás, amely a fuvaroztatót és a fuvarozót kapcsolja össze és a küldemények továbbításával kapcsolatban, a megbízót tehermentesíti a sok utánajárást igénylő munkától. Az áruszállítás problémamentes, biztonságos és helyes elvégzéséhez nem elegendő az odafigyelés, a megfelelő munkaeszközt is kell tudnunk választani. A mai világban a fuvarozónak nem csupán a tehergépjármű műszaki jellemzőire kell hangsúlyt fektetnie, hanem az esetleges új eszköz vásárlása esetén a lízingre is a rengeteg, igen sokfajta és magas költség mellett. A nyolcvanas évek legvégén kezdődött magyar tőkenövekedéssel párhuzamosan tehát a lízingpiac is kifejlődött. A magyar piacgazdasági átmenetnek ez fontos velejárója. A gombamód szaporodó kis- és középvállalkozások külső finanszírozási forrásokra vártak – hiszen a tervgazdasági rendszerben a belső tőkenövekedés elmaradt-, ám a pénzintézetek óvatosak voltak a piaci múlttal nem rendelkező cégekkel szemben. A kezdő vállalkozások elsősorban 3-4 éves futamidejű hiteleket vettek volna fel szívesen, azonban a bankok a magas infláció és a magas kockázat miatt az egyéves kihelyezéseket preferálták. A minimális, egymillió forintos tőkével induló lízingcégek azonban szívesen átvették ezt a finanszírozói kockázatot. Ráadásul a bankok többsége nem szívesen foglalkozott – illetve foglalkozik ma sem – a kisvállalkozások finanszírozásával, míg az erre szakosodott lízingcégek igen. A bankok így a lízingcégeknek nyújtanak hitelt, amelyek megvásárolják a kiszemelt ingótárgyat vagy ingatlant, majd használatba adják a lízingbevevőnek, akiktől részletekben szedik be a hitelt. A lízing cég „áttétel” közbeiktatása jelentősen drágította a lízingfinanszírozási konstrukciót, ám Magyarországon a lízing még ma is az egyik legkedveltebb finanszírozási forma. Megfigyelhető azonban az 1990-es évek végére, hogy a lízingcégek a lízingbeadással, mint üzleti konstrukcióval foglalkozó bankok köré tömörültek, illetve a pénzintézetek hoztak létre kimondottan erre az ügylettípusra leányvállalatokat, illetve az autókereskedő cégek alapítottak lízingtársaságokat.[1]
- Alanyom a hazánkban piacvezető lízing csoport hitelfinanszírozását kapta meg a választott gépjárműhöz a forgalmazótól, amely lehetőséget biztosít neki a futamidő – önerő optimális kiválasztásában. Ahhoz, hogy jól válasszon, több ismerőse javaslatára nem csupán ezt az egy ajánlatot vette alapul, hanem igyekezett beszerezni még néhányat más cégektől és lízingelő csoportoktól is. A rendelkezésemre álló ajánlatok svájci frank ( CHF ) alapúak, nyílt végű lízingajánlatok, normál módozatú casco – biztosítással. Ezeket fogom összehasonlítani hasonlóság – elemzés segítségével, amikor figyelembe veszem a gépjármű műszaki paramétereit, amelyek különböznek a választható opciók, extrák és további szolgáltatások miatt. De nem csak a munkaeszközök különböznek egymástól, hanem a lízingelést végző banki háttérrel rendelkező csoportok is.[2][3]
- A tehergépjármű lízing piac igen koncentrált 2/3-át 5 lízingcég fedi le, a maradék 1/3 pedig 23 lízingtársaság között oszlik meg. A vizsgált lízing csoport Truck üzletága a 2005. évi adatok alapján 31,1 milliárd Ft eszközértékkel és 23,7 milliárd Ft kihelyezéssel rendelkezik, és a magyarországi fuvarozó-szállítmányozói piac legnagyobb szereplőinek meghatározó finanszírozói között tartják számon. Ezen kívül két lízingcsoport ajánlata adja az összehasonlításhoz szükséges adathalmazt.[4][5]
Mindezek alapján a döntéshozók eddig a következő módszer szerint jártak el a végleges döntés kialakítása előtt:
- Minden hasonló esetben igyekeztek minél több forgalmazótól ajánlatot kérni a leendő vásárlók. Ilyenkor szükséges az értékesítéssel foglalkozó üzletkötővel közölni a következőket: milyen fuvarozásra szánjuk a tehergépjárművet ( belföldi vagy nemzetközi fuvarozásra ), a kívánt felépítmény típusát ( pl.: plató – ponyva ), mit fogunk vele szállítani ( pl.: ömlesztett-, hűtött-, nagy értékű-, stb. árut ), valamint a jármű végösszegét ( általában ilyenkor elég egy megközelítő összeget mondani ). Ezen ismeretek alapján tudnak készíteni finanszírozási ajánlatot.
- A végleges döntést megelőzte egy összehasonlító elemzés, melyben vizsgálták mennyi készpénz áll rendelkezésükre az önerő befizetéséhez.
- Majd különböző kalkulációkat végeztek, amikor is kiszámolták rendszeres és esetenkénti költségeiket, amely természetesen nem pontos, mivel a kifizetések időről-időre változhatnak. Kiszámolták, hogy mennyi az az összeg, ami még megtermelhető, és nem terheli túlzott mértékben a vállalkozás kasszáját. Ekkor döntöttek a futamidőről is. Át kellett gondolniuk, hogy mennyi idő alatt termelhető ki a törlesztés egésze.
- Figyelembe vették még a gépjárművel szembeni elvárásaikat, valamint a forgalmazók által ajánlott plusz opciókat, extra felszerelést, esetleg szolgáltatást.
- Majd értelmezték a számolásokat, és eldöntötték, melyik forgalmazó lízingajánlatát fogadják el, mely futamidővel és önerő befizetésével.
- Ezen szempontok vagy sorrendjük vállalkozásonként változhat, de általában így járnak el.
A fenti megoldás kapcsán az érintettek az alábbi problémákra mutattak rá:
- Problémának tekinthető mindenféle költség egy vállalkozásban. Nehéz előre átgondolni és figyelembe venni minden olyan eshetőséget, ami befolyásolhatja egy vállalkozás nyereségességét vagy veszteségességét.
- A rendszeres és esetenkénti költségek folytonos nehézségeket okozhatnak, ha a fuvarozás nem működik az elvárásoknak megfelelően, pl.: nincs fuvarmegrendelés, leáll a termelés vagy szünetel azon a piacon, ahol a fuvarozó a szállítást bonyolítaná, alacsony fuvardíjak, amelyek akár munkabeszüntetést is okozhat a szállítmányozók körében.
- Nem tudhatják előre, kifizetődő lesz-e a beruházás, vagy épp ki tudják-e fizetni az időközben felmerülő költségeket.
- Ezek olyan tényezők, melyek negatív irányba befolyásolhatják a döntést.
A fentiek alapján az érintettek az alábbi javaslatokat fogalmazták meg egy jobb megoldás érdekében:
- Válogassunk az ajánlatok közül! Javasolták, hogy vegyük figyelembe az optimális eredmény eléréséhez a forgalmazók által kínált plusz lehetőségeket. Élvezzen elsőbbséget az a forgalmazó, aki minél több műszaki extrával kínálja a tehergépjárművet, a legelfogadhatóbb lízingelési ajánlattal. Tehát, hol és kitől kaphatunk többet a pénzünkért!
- Gondoljuk át, mely cég biztosít a vevő számára kedvezőbb részletfizetést!
Véleményem szerint:
- A feladat megoldható hasonlóság-elemzés módszerével, mivel több alternatívát és konstrukciót vizsgálok, így nem egyszerű táblázatkalkulációs példáról van szó.
- Ezzel a módszerrel más lízingelhető eszközt is górcső alá vehetünk.
A magyar lízingpiacon a személyautók magas aránya kétségtelenül a gyors piacgazdasági átmenettel járó „szervetlen fejlődés” eleme, ám a személyautó lízingelés általánossá válása jól kifejezi, hogy a magyar társadalom bér- és vállalkozói jövedelemből élő tagjai bizton vállalják fel a lízinggel járó 3-6 éves fizetési kötelezettségeket. Ez rámutat arra, hogy a lízingbe vevők bíznak a piacgazdaság erősödésében, ezzel együtt járóan a saját anyagi helyzetük erősödésében, de minimum a stabilizálódásában. A lízing legelterjedtebb formája a pénzügyi lízing, amelynek fontosságát a piacgazdaságok kormányai már jó ideje felismerték. Az 1988-ban, Ottawában aláírt nemzetközi pénzügyi lízingről szóló UNIDROIT szerződéshez Magyarország 1996 végén csatlakozott, amellyel megszűntek a lízing körüli addigi – a nyers piacgazdasági átmenettel járó kissé – kaotikus szabályozási állapotok. Magyarországon 1997-től kizárólag a pénzügyi lízing az egyetlen lízingforma. A lízingbevétel strukturális változása ( megoszlási viszonyszámokkal, Vm% ), mely táblázatban megfigyelhető 1990-től 2002-ig, hogyan alakult ez a piac.
<HTML> <HEAD> <TITLE>A lízingbevétel strukturális változása 1990-től 2002-ig</TITLE> </HEAD> <BODY>
</BODY> </HTML>
