Cégek2006-2011

Forrás

XLS

A tervezett alkalmazás/megoldás címe

Ingatlanpiacon résztvevő, ingatlant tulajdonló cégek 2006-2011 adataik összehasonlítása a ROE (sajáttőke arányos megtérülés) mutatóra gyakorolt hatásuk alapján.

A feladat előtörténete

Egy budapesti, ingatlangazdálkodással foglalkozó cégnél dolgozom immár 6. éve. Kollégáimmal együtt arra törekszünk, hogy a ránk bízott ingatlanokat a legmagasabb szinten kezeljük, üzemeltessük. Munkánk során nem csak az ingatlan üzemeltetésével kapcsolatos feladatokat látjuk el, hanem a bevételi forrást is mi teremtjük elő, azaz felkutatjuk a leendő bérlőket, és a meglévőket menedzseljük.

Tanulmányaim során bepillantást nyerhettem a számok világába is, így többek között a számvitel segítségével olyan információk birtokába is kerületem, mint pl. mérlegelemzés és eredménykimutatás elemzése. Ezen információk ismeretében kíváncsi voltam arra, hogy egy cégtulajdonos számára fontos mutatóra (ROE) milyen hatással lehetnek egyes, mérleg illetve eredménykimutatásból nyerhető adatok.

Szakdolgozatom témájának egy vállalkozás elemzését választottam. Konkrét vállalatnak azt a céget elemzem, amelyiknek alkalmazásában jelenleg is állok. A jelenlegi feladat megoldását szakdolgozatomhoz is fel tudom használni.

A feladat megoldás jelenlegi helyzete és ennek értékelése

Ha nem találkoztam volna a tantárgy által elsajátítható módszerrel, a feladat megoldásához saját tapasztalatomat használtam volna fel, hiszen ezen a területen dolgozom már 6. éve. Kikértem volna a vizsgált cégek vezetőinek véleményét, hogy szerintük mi befolyásolja legjobban a saját tőke hozamát, ill. mik a tapasztalataik az elmúlt évek folyamán.

Valamint az általam legfontosabbnak vélt szempontok kiválasztása után rangsoroltam volna a cégeket. A két legfontosabb szempont véleményem szerint a mérleg szerinti eredmény és a saját tőke értéke,(hiszen a ROE: Adózott eredmény/Saját tőke képlettel számolható). Ezt követően összevetettem volna a kapott eredményeket az eredeti ROE értékek szerinti rangsorral.

Kritika: az összehasonlítás nem objektív.

A tervezett megoldás adatvagyonának bemutatása (ANYAG)

Az adatokat könyvelő programból (SUP), illetve az archívumból gyűjtöttem ki, rendelkezésre álló mérlegekből és eredménykimutatásokból, valamint saját számításokat is alkalmaztam. 4 db ingatlantulajdonos céget választottam. Az adatokat Excelben egyenként rögzítettem fel, nem állt rendelkezésre olyan komplex adatbázis a könyvelésben, illetve az archívumban, amely kizárólag a jelen feladat megoldásához szükséges adatokat tartalmazta volna.

Objektumok (sorok)

Az objektumok a négy összehasonlított cég (Corner 21. Kft., Emeric Invest Kft., Maglódi 6. Kft. és a Sinai Kft.) egyes évei 2006-tól 2011-ig.

Attribútumok (X, Y oszlopok)

Y oszlop:

• ROE mutató (%): a társaság részvényesei/tulajdonosai számára ez a legfontosabb átfogó jövedelmezőségi mutató. Ezzel arra kaphatunk választ, hogy a saját tőke az adott időszakban mekkora hozamot biztosított.

X oszlopok:

• Nettó árbevétel (ezer Ft): minél nagyobb a cégek nettó árbevétele, annál nagyobb a ROE mutató,
• Mérleg szerinti eredmény (ezer Ft): minél nagyobb a mérleg szerinti eredmény, annál nagyobb a ROE mutató,
• Saját tőke (ezer Ft): minél kisebb a saját tőke, annál nagyobb a ROE mutató,
• Költségek (ezer Ft): minél kisebbek a költségek, annál nagyobb a ROE mutató.

Irányok megadása:

• 1, minél kisebb, annál jobb,
• 0, minél nagyobb, annál jobb.

A feladat által érintett célcsoportok

Célcsoport lehet bármilyen ingatlanpiacon tevékenykedő cég. Ugyanis, ha az elemzés megadja a helyes utat a ROE mutató növelésére, akkor az elemzés vezetési döntéseket is befolyásolhat.

Kapcsolódó, ill. konkurens megoldások, dokumentumok

nyilatkozat és kitöltési segédlet