Hitelminősítés

=Forrás=http://miau.gau.hu/oktatas/2012osz/cegek_ablakok_evek.xls

A tervezett alkalmazás/megoldás címe

• A vállalatok hitelképességének vizsgálata

A feladat előtörténete

• A banknak beadott hiteligénylések vajon megfelelnek e a hitelminősítés követelményeinek

A feladat megoldás jelenlegi helyzete és ennek értékelése

• A feladat elvégzésével a vállalatok hitelminősítését szerettem volna bemutatni.
• A cégeket ösztönös értékeléssel rangsoroltam.
• A kigyűjtött adatok szolgálják a hitelminősítés egyes összetevőit.
• A tábla adatai valós értékeket mutatnak.
• Az alkalmazott ösztönös értékelés rendszere szubjektív.

A tervezett megoldás adatvagyonának bemutatása (ANYAG)

• Az adatokat az adott cégek mérlegéből és eredmény kimutatásából nyertem ki.
• A táblázatom csak azokat az adatokat tartalmazza, melyek az adott számításokat alátámasztják.

Objektumok (sorok)

• A kiválasztott cégek 2009-2010-2010 üzleti éveit tartalmazzák.
  • Gravír Stúdió Kft
  • Foton Kft
  • Fenstersysteme Kft
  • Ablakgyár Tatabánya Kft

Attribútumok (X, Y oszlopok)

• Tőkeellátottsági mutató (%): Kifejezi, hogy mekkora a vállalkozás tőkeereje.
  • Minél nagyobb az összes eszközök értéke, a saját tőkéhez viszonyítva, annál nagyobb a tőkeellátottsági mutató értéke.
    • Minél nagyobb a tőkeellátottsági mutató értéke, annál nagyobb hitelhez jut (Irány: 0)
• Adósságfedezeti mutató (%): Az összes eszköz és összes kötelezettség arányát mutatja.
  • Minél nagyobb az összes eszközök értéke, az összes kötelezettséghez viszonyítva, annál nagyobb az adósságfedezeti mutató értéke.
  • A mutató értéke 75%-ig magas kockázatot jelent a bank számára. 75% feletti értéket a bank az alacsonyabb kockázatú vállalkozások közé sorol.
    • Minél nagyobb az adósságfedezeti mutató értéke, annál nagyobb hitelhez jut (Irány:0)
• Tőkearányos jövedelmezőség (ROE): A saját tőke és az adózott eredmény hányadosa.
  • Minél magasabb az adózott eredmény értéke, a saját tőkéhez viszonyítva, annál magasabb a ROE, ami a vállalat jövedelmezőségét mutatja.
    • Minél nagyobb a ROE, annál nagyobb hitelhez juthat. (Irány:0)
• Eszközök jövedelmezősége (ROA): Az adózott eredmény és az összes eszköz hányadosa.
  • Minél nagyobb az eszközök értéke adózott eredményhez viszonyítva, annál nagyobb értéket vesz fel a ROA, ami az eszközök jövedelemtermelő képességét mutatja.
    • Minél nagyobb ROA, annál nagyobb hitelhez juthat (Irány:0)
• Nettó profit hányad (ROS): Az adózott eredmény és a nettó árbevétel hányadosa. Árbevétel arányos nyereség.Gazdálkodás átfogó hatékonyságát méri
  • Minél nagyobb az értékesítés nettó árbevétele az adózott eredményekhez képest, annál nagyobb a vállalat profithatékonysága.
    • Minél nagyobb ROS, annál nagyobb hitelhez juthat. (Irány:0)
• Likviditási mutató: Pénzügyi helyzet vizsgálatára szolgál. A haza elfogadott értéke 1,3-tól jónak mondható.
  • Minél nagyobb a forgóeszközök értéke a rövidlejáratú kötelezettségekhez képest, annál nagyobbnak mondható az adott vállalat pénzügyi helyzete, vagyis a likviditása.
  • A haza elfogadott értéke 1,3-tól jónak mondható.
    • Minél nagyobb a likviditási mutató, annál nagyobb hitelhez juthat. (Irány:0)
• Szolvencia: A mindenkori fizetőképességet szolgálja mutatni.
  • Minél nagyobb az összes eszköz értéke az össze kötelezettséghez képest, annál nagyobb a vállalat szolvenciája.
    • Minél nagyobb a szolvencia, annál nagyobb hitelhez juthat. (Irány:0)

A feladat által érintett célcsoportok

• Jelen esetben a vállalkozások és a hitelt nyújtó bank.

A feladat megválaszolása kapcsán várható hasznosság

• A bank hitelminősítése alapján a legoptimálisabb választást kapjuk eredményül.
• Ösztönös értékelés: Az adatvagyon beszerzésének költsége 0 Ft. Szakértői bérköltség 5000 Ft/óra (óradíj 2500 Ft, munkaigény 2 óra). Programhasználat díja 0 Ft. Internet használati díja 500 Ft. A felmerült összeg költség: 5500 Ft.
• Tananyag szerinti megoldás: Az adatvagyon beszerzésének költsége 0 Ft. Szakértői bérköltség 1000 Ft/óra. Programhasználat díja 0 Ft. Internet használat díja 200 Ft. Szüksége program díja 0 Ft. A felmerült összes költség: 1200 Ft.
• A két lehetőség közötti költség különbözet: 4300 Ft.
• A vizsgálatot 4300 Ft reményében kezdtem meg.

A saját megoldás bemutatása (MÓDSZER)

• 1.lépés:Primer adatok fül
  • A táblázat a kiinduló adataimat tartalmazza. Az adatokat elődleges forrásból nyertem ki. Vizsgálódásom középpontjában a vállalatok hitelképességét és a hitelminősítésnek való megfeleltetést vizsgálom.
    • 1)A hitelminősítéshez a mérleg és az eredmény kimutatás adatait használom fel.
      • Az adatokat a http://e-beszamolo.kim.gov.hu-ról származnak.
    • 2)Az adatok inflálódásához az mnb.hu oldalán található segédletet vettem igénybe.
      • Elérhetőség: http://www.mnb.hu/Statisztika/statisztikai-adatok-informaciok/adatok-idosorok
• 2.lépés:Számolt adatok fül
  • A kiinduló adatokat az infláció mértékével módosítottam
• 3.lépés:Alapadatok fül
  • Pivot tábla elkészítéséhez, az adatokat összesítettem
• 4.lépés:Pivot fül
  • A alapadatok fülben lévő adatokból elkészítettem a Pivotot.
• 5.lépés:Adatok fül
  • A kinyert adatokból ragsort állítottam fel a direkt és inverz függvényemhez.
• 6.lépés:COCO direkt fül
  • A rangsorolás adatai alapján coco elemzést végeztem.
• 7.lépés:COCO inverz fül
  • Az előbbi fülön lévő adatokra ismét COCO elemzést hajtottam vége. Irány itt már 1.

• (Irány: 0-annál jobb minél nagyobb)

Az eredmények értelmezése (EREDMÉNY)

• A bank által a legjobb hitelminősítést a Fenstersysteme Kft kapta

Ajánlások megfogalmazása (KÖVETKEZTETÉS)

• A bank szempontjából a cégek a hitelminősítés során átmentek.

Az információ többletérték lehetőségének levezetése (VITA)

• A banki hitelminősítés által támasztott követelményeket érdemes a vállalatoknak megvizsgálnia. A hasonlóságelemzést megérte megcsinálni.

Kapcsolódó, ill. konkurens megoldások, dokumentumok

nyilatkozat és kitöltési segédlet