Tartalomjegyzék

1 Forrás
2 A tervezett alkalmazás/megoldás címe
3 A feladat előtörténete
4 A feladat megoldás jelenlegi helyzete és ennek értékelése
5 A tervezett megoldás adatvagyonának bemutatása (ANYAG)
- 5.1 Objektumok (sorok)
- 5.2 Attribútumok (X, Y oszlopok)
6 A feladat által érintett célcsoportok
7 A feladat megválaszolása kapcsán várható hasznosság
8 A saját megoldás bemutatása (MÓDSZER)
9 Az eredmények értelmezése (EREDMÉNY)
10 Ajánlások megfogalmazása (KÖVETKEZTETÉS)
11 Az információ többletérték lehetőségének levezetése (VITA)
12 Lépcsős függvény átforgatása szakértői rendszerként értelmezhető táblázatba
13 Kapcsolódó, ill. konkurens megoldások, dokumentumok

Forrás

A tervezett alkalmazás/megoldás címe

Innováció-menedzsment szerepe egy magyarországi termelő vállalat termékfejlesztésében és beruházási döntéseiben, avagy termékár-kalkuláció ellenőrzése erőforrásigény alapján

A feladat előtörténete

A magyarországi kis és középvállalkozások számára elengedhetetlenül fontos a versenyképesség szempontjából az innováció, a termékfejlesztés és a vállalat számára hosszú távon legkifizetődőbb beruházási döntések meghozatala.

Az adott magyarországi középméretű Kft. esetében szinte mindig nagyon komoly mérlegelési eljárásnak van alávetve minden nagyobb összegű beruházás. Az xls tábázatom, egy aeroszol termékeket is gyártó és töltő új gépsor beruházási döntési támogatásához készítettem. Jelen adatbázisban a Pamasol gépgyártó vállalat hat különféle árú, felszereltségű és paraméterű aeroszol gyártó-töltő gépsorát hasonlítom össze, és a kimutatás alapján megpróbáljuk a vállalat számára "legoptimálisabb" ár-teljesítmény értékű gépet kiválasztani. A kimutatás célja tehát a beruházási döntés segítése, illetve ezen keresztül maximalizálni a beruházások következtében várható bevételnövekedést.

A feladat megoldás jelenlegi helyzete és ennek értékelése

A beruházási döntések előkészítésében, az eddig bevált gyakorlatok a következők voltak:

Az értékesítési kimutatások és becslések alapján hozott döntések.
A controlling tevékenységből adódó információk.
Gazdaságossági számításokon alapuló döntések.
Termék elő- és utókalkulációk alapján hozott döntések.
Döntéstámogató rendszerek által támogatott rendszerek.

(Ennél operatívabban illik fogalmazni, ha valóban meg kell győzni valakit arról, hogy az eddigi best practice esetleg leváltható új megoldásokkal... Az ilyen típusú döntések klasszikus üzleti tervet igényelnek, melyek egyes pozícióinak becslése önmagában hasonlóságelemzési feladat lehet. Jelen elemzés az ajánlatok ellentmondásait igyekszik feltárni, vagyis az üzleti tervet megelőző lépés lehet...)

A tervezett megoldás adatvagyonának bemutatása (ANYAG)

A beadandó feladatomban felhasznált alapadatok nem fedik pontosan a valóságot, tekintettel arra, hogy a fejlesztési és a beruházási döntések tekintetében titoktartási kötelezettségem van!

Objektumok (sorok)

Az alapadat-tábla objektum oszlopában, illetve annak soraiban a vállalat által elsődlegesen kiválasztott, és a gépgyártótól bekért árajánlatokban szereplő berendezések megnevezései szerepelnek, amelyek a következők:

Pamasol AE BASIC
Pamasol AE BASIC Plus
Pamasol AE CLASSIC
Pamasol AE CLASSIC Plus
Pamasol AE PROFESSIONAL
Pamasol AE PROFESSIONAL Plus

Attribútumok (X, Y oszlopok)

Az alap adatbázisban a következő attribútumok vannak feltüntetve:

Beruházási idő (X), mértékegysége: Hét, Irány: 1, a rövidebb beruházási időt preferáljuk (szubjektíven?).

Ár(Y), mértékegysége: Ft, Irány: 1, az olcsóbb gépet preferáljuk (szubjektíven?).

Töltési kapacitás(X), mértékegysége: Palack/óra, Irány: 0, a nagyobb termelékenységet preferáljuk (szubjektíven?).

Szükséges gépkezelők száma (X), mértékegysége: Fő, Irány: 1, a kevesebb emberi erőforrás szükségletet preferáljuk (szubjektíven?).

Energiafogyasztás (X), mértékegysége: KW/h, Irány: 1, a kevesebb energiafogyasztást preferáljuk (szubjektíven?).

Karbantartási ciklus (X), mértékegysége: Palack, Irány: 0, nagyobb karbantartási ciklust preferáljuk (szubjektíven?).

A fent részletezett attribútumok a potenciálisan kiválasztható berendezések paramétereit tartalmazzák, amelyek alapján a beruházási döntést szeretnénk meghozni.

A feladat által érintett célcsoportok

A beruházási döntéseknek és a géppark fejlesztésének több érintettje is van. Az érintett csoportok a következők:

a gazdasági szervezet menedzsmentje (hogyan, miért? szerepe a döntéshozatalban?)
a gazdasági szervezet tulajdonosai (hogyan, miért? szerepe a döntéshozatalban?)
a gazdasági szervezet alkalmazottai (hogyan, miért? szerepe a döntéshozatalban?)
a potenciális beszállító (hogyan, miért? szerepe a döntéshozatalban?)

A feladat megválaszolása kapcsán várható hasznosság

Amennyiben a beruházási döntés alkalmával sikerül a vállalat számára optimálisabb beruházást kiválasztani és megvalósítani, akkor az jelentős ("a háttérszámítások szerint jelzett mértékű") gazdasági hasznot hozhat a vállalat számára. A megfelelő gép kiválasztásától nagy mértékben függ a vállalat további jövedelmezősége. A döntést jól megfontoltan kell meghozni, a rendelkezésünkre álló adatok figyelembevétele alapján.

A jelenlegi megoldás kiválthatja a teljes eddigi döntés-előkészítési folyamatot? Olcsóbb lesz így? Lehet rosszabb a döntés így, mint eddig?

A saját megoldás bemutatása (MÓDSZER)

A beadandó xls adatainak, munkalapjainak, felhasznált függvényeinek és a számítások értékeinek elemzése.

Tartalomjegyzék munkafüzet

A tartalomjegyzék munkafüzet felső részén a beadandó feladat rövid ismertetése és célkitűzése olvasható, míg az alsó részén a tartalomjegyzék található, amelyek aktív hivatkozások, így rákattintva a kívánt oldalra léphetünk.

Alapadatok munkafüzet

Az alapadatok munkafüzet tartalmazza a forrás adatokat illetve az azokhoz tartozó kiegészítő információkat. Az adatok rendszerezetten vannak feltüntetve és az adatok közötti keresést az AUTO-SZŰRŐ funkció is segít.

Pivot és rangsor

A Pivot és rangsor munkafüzetben az alap adatok táblázatból a kimutatásvarázsló segítségével generált PIVOT tábla található, a megfelelő és szükséges adatok bemutatásának lehetősége érdekében, illetve a szűrési feltételek biztosításával.

A PIVOT táblázat alatt található egy segédtábla is, amely az attribútum oszlopokat rendezi a kívánt sorrendbe. A táblázat összeállítása képletmásolással történt.
A segédtábla alatt egy rangsor tábla is található, amely a kimutatásban lévő attribútumok alapján, a SORSZÁM függvény által meghatározottan, azok fontossági sorrendjét és irányát adja meg.

CoCo Solver munkafüzet

A CoCo mukafüzetben szintén feltüntetésre került a Pivot és rangsor munkafüzet táblázatai képlet másolással, de ennél jóval többet tartalmaz. A munkafüzet részei tehát a következők:

Pivot táblázat
Segédtábla
Rangsortábla
Lépcsők tábla

A lépcsők tábla egy olyan táblázat, amelyben a Solver kimeneti paramétereit elhelyezhetjük.

CoCo tábla

A CoCo táblázat egy olyan táblázat, amelyben az FKERES függvény segítségével, és a Solver adatok függvényében kitöltünk, valamint az eleve rendelkezésre álló információk alapján a Solver le tud futni. A CoCo táblázat egyik fontos része a eltérés oszlop és annak a négyzetes összege, amelyet a NÉGYZETÖSSZEG függvény segítségével töltöttem fel, mivel a Solver célértéke ez a mező. A CoCo tábla jobb szélén lévő Solver ítélet pedig tartalmazza a rendszer általi kiértékelt döntést. A számított érték oszlop adatait a SZUMMA függvénnyel töltöttem fel, míg az eltérés egyszerű kivonási képlettel készült. A Solver ítélet oszlopát egymásba ágyazott HA függvénnyel töltöttem fel.

Az eredmények értelmezése (EREDMÉNY)

A CoCo Solver munkafüzeten szereplő CoCo táblázatának jobb oldalán található a Solver ítélet oszlop. Az ítélet oszlopban szereplő értékek lehetnek a beruházásokra kiértékelve:

olcsó
értékarányos
drága

OLCSÓ (ÍTÉLET): A rendszer által kihozott döntés alapján olcsónak nem számít egyik ajánlat sem, hiszen a becslési hiba quasi nulla.

ÉRTÉKARÁNYOS (ÍTÉLET): A rendszer által, a berendezések paramétereit és árát figyelembe véve a hat lehetséges terméket értékarányosnak találtatott.

DRÁGA (ÍTÉLET): A rendszer által kihozott döntés alapján drágának nem számít egyik ajánlat sem, hiszen a becslési hiba quasi nulla.

Ajánlások megfogalmazása (KÖVETKEZTETÉS)

A beruházási döntés egy igen sokrétű és összetett feladat, mivel a vásárolni kívánt berendezéseknek eltérő paraméterei vannak. Előfordulhat, hogy az egyik gép valamelyik paramétere, például a termelékenysége sokkal jobb, mint a másik gépé, de ugyanakkor jóval többe kerül és esetleg gyakrabban kell szervizelni is. A döntést tehát mindenképpen az adott vállalat számára legfontosabb paraméterek alapján kell meghozni, hogy ne csak az adott pillanatban hozzon hasznot a beruházás, hanem hosszú távon profitábilis legyen.

Abban az esetben, ha az elsődleges elemzésben minden objektum ára hibátlanul becsülhető, a zajjá vált (azaz konstans lépcsőket adó) attribútumokkal tovább kell folytatni a vizsgálatot...

Az információ többletérték lehetőségének levezetése (VITA)

Az adott cég beruházási döntése ténylegesen csak opcionális. Értem ez alatt, hogy a vállalat rendelkezik már aeroszol gyártására alkalmas gépsorral, viszont rendelkezésre áll olyan pénz forrás, amelyet beruházásra fordíthatnak. Éppen ezért, az új berendezés lehetőséget ad arra például, hogy kevesebb gépkezelő személyzettel, kisebb karbantartási költséggel, olcsóbban termeljen. Mindenképpen a hosszabb távú gazdaságosség miatt érdemes új berendezést vásárolni. Amennyiben sikerül a vállalat számára ténylegesen a legoptimálisabb döntést megtalálnia, akkor az jelentős kihatással lesz a vállalat jövőbeni árbevételére, illetve a várható profit nagyságára.

Megérte végül is az elemzés a rászánt időt?

Lépcsős függvény átforgatása szakértői rendszerként értelmezhető táblázatba

Kapcsolódó, ill. konkurens megoldások, dokumentumok

nyilatkozat és kitöltési segédlet A feladat sikeres elkészítéséhez az alábbi segédanyagokat tanulmányoztam át:

Ba3:Terv ellenőrzés